您好,欢迎访问优文库

上传文档

当前位置:首页 > 运营管理 > 日常管理制度 > 财务、审计 > 资金及有息负债管理办法

资金及有息负债管理办法

  • 小方
  • 60 次阅读
  • 9 次下载
  • 2019-09-17 10:14:24
VIP免费

还剩... 页未读,继续阅读

免费阅读已结束,点击付费阅读剩下 ...

¥ 0 元,已有60人购买

免费阅读

阅读已结束,您可以下载文档离线阅读

¥ 3 元,已有9人下载

付费下载
小方
小方
  • 4661

    文档
  • 7.4

    金币
Ta的主页 发私信

4661篇文档

文档简介:

资金及有息负债管理办法资金及有息负债管理办法第一章第一章总则总则资金是企业的核心资源,资金安全关系企业生存;负债是资金来源的重要组成部分,适度的有息负债规模、合理的结构,能够更好的促进企业发展,因此对于拥有有限多元产业集团的控股公司来说,需要关注资金安全及结构、专注资金收益和低成本运营。为进一步加强资金使用及有息负债管理,特制定本办法。第二章第二章资金收支管理资金收支管理一、系所有资金控股公司行使资金统一调度权和控制权。各产业集团只可在制度允许范围内使用资金进行经营管理活动。二、系所有资金实施“集中上收、收支分离”的资金收支管理体系1.集中上收:收入户与支出户分离。各公司按控股公司要求开立收入户,所有资金流入,均需统一归集至收入户,由控股公司统一管理。2.资金下拨:“量入为出”为资金下拨基本原则。(1)资金计划:以弹性预算为依据,各产业集团在弹性预算范围内,制定月度资金计划,经集团审批通过后,每月25日前以OA流程形式报控股公司资金及财务部,28日完成审定下发,在审批总额度内,各集团可调剂使用。因临时、突发性事件而需在原计划额度外支付者,需追加资金计划。(2)资金下拨:控股公司以“账户有资金”“计划有额度”为基准,分批次拨入用款公司支出账户。对于资金计划不符合弹性预算标准的,不可拨款。三、大额资金支付管理。对于超过1万元的资金支付,以合同为依据、并实行分级审批。1.除薪资、税金外的其它大额资金支付时,须以正式书面合同为依据,并按合同管理权限和程序履行合同审批程序后,方可进行资金支付。仅以下两种情况可不签订合同,但需附相应的资产采购审批:1.1标的额不足1万元人民币且能够即时清结的采购。1.2标的额超过1万元(含)的采购,经询价对比,在国内知名网络购物平台(如京东、苏宁易购等)或通过行业知名企业销售卖场(如宜家)采购,可不签合同。2.合同(收)付款时应严格遵循“谁的合同谁收款”“谁的合同谁付款”的原则,坚决杜绝收(付)款方委托其他单位代为收(付)款。3.分类管理、分级审批。根据支付类型及金额,部分支付在集团审批即可,部分支付需在集团审批后上报控股公司审定。3.121世纪教育集团、1+2联合不动产集团上述两个集团大额资金支付审批额度维持原来200万元不变。3.2安联地产集团、瑞安金融集团3.2.1100万元(含)以下的大额资金支付由集团审批。3.2.2超过100万元

评论

发表评论
< /5 > 付费下载 ¥ 3 元

Powered by 中天网络

Copyright © 优文库 All Rights Reserved. 经营许可证:粤B2-2012130、粤ICP备09034524号
×
保存成功